ООО "ЭКСПРЕСС-ГАРАНТ" ИНН:1215094120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505964 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9230101042900
11504 Основные средства на конец предыдущего года10104108642964
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года626629635
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года629635591
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9856107333535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10733114993555
12103 Запасы на конец отчетного года116472029329277
12104 Запасы на конец предыдущего года202931894812122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8524572412439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5724375512362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201712601741716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260172270324485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300273675045251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367503420228040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142261952920209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19529182009685
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77961139414368
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11394138747563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8005582710674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5827212810792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158011722125042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172211600218355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300273675045251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367503420228040
21103 Выручка за отчетный год413665819659905
21104 Выручка за предыдущий год581965990554691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451245576449164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557644984054549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3758243210741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243210065142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3758243210741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243210065142
23303 Проценты к уплате за отчетный год92379352
23304 Проценты к уплате за предыдущий год379352347
23403 Прочие доходы за отчетный год2501472479
23404 Прочие доходы за предыдущий год1472479751
23503 Прочие расходы за отчетный год5941329288
23504 Прочие расходы за предыдущий год13292881676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4194219610580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21969904-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1175594593
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год594593580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-536916029987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16029311-1710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5369)/Стоимость активов (30027) = -17.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45124+0+0) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3758)/Выручка (41366) = -9.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5369)/Выручка (41366) = -12.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.9

Х5 = Выручка/Активы = 1.378

Индекс Альтмана Z = 1.457

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.457<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-9.08%), рентабельность компании (-12.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники