Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации) ИНН:1215094160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72506219 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4396452046496052
11504 Основные средства на конец предыдущего года4520464960525028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4396452046490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4520464960520
12103 Запасы на конец отчетного года6890689067626620
12104 Запасы на конец предыдущего года6890676266207897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53251512292719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5151229271912310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1512251385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7422742079920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7420799295640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11818119401264115616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11940126411561626620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2497246324600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2463246024990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2507247324702509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2473247025092948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2158235228743737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2352287437376581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7153711572979370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71157297937017090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93119467101710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года946710171131070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11818119401264115616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11940126411561626620
21103 Выручка за отчетный год63667917171365
21104 Выручка за предыдущий год679171713651150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42455511081403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55511089121099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2121246090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1246094530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2121241490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124149-380
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год33017578938
23503 Прочие расходы за отчетный год16011919198874
23504 Прочие расходы за предыдущий год119191988748902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-13260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1017143
24603 Прочее за отчетный год351230
24604 Прочее за предыдущий год12360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343-363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-363-771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год343-360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-3630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (11818) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (636) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (636) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.269

Индекс Альтмана Z = 0.49

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРАКТИК" (Находится в процессе реорганизации)