ООО "Юридический центр сопровождения бизнеса "Русское право" ИНН:1215094650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72507064 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64290458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2904580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165290458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2904580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165290458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2904580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155289448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2894480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155289448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2894480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165290458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2904580
21103 Выручка за отчетный год530413395
21104 Выручка за предыдущий год4133950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470374419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3744190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6039-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6039-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6039-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5139-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (165) = 30.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (470+0+0) = 12.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (530) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (530) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 3.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.32%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники