Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215095068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507199 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1338726857999
11504 Основные средства на конец предыдущего года726857999604
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1338726857999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года726857999604
12103 Запасы на конец отчетного года1478144612901276
12104 Запасы на конец предыдущего года1446129012761446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4002312225012381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3122250123812111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162325771931703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25771931703820
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7103715957224374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7159572243744377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8441788565795373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7885657953734981
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1641641310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16413100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7851732663835212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7326638352124881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8015749065145212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7490651452124881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года807265161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726516194
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года34632300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года323006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42639565161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39565161100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8441788565795373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7885657953734981
21103 Выручка за отчетный год17117160151486913635
21104 Выручка за предыдущий год16015148691363512803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8687737866856928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7378668569286587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8430863781846707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8637818467076216
22203 Управленческие расходы за отчетный год7015663561045211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6635610452114947
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1415200220801496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2002208014961269
23403 Прочие доходы за отчетный год14529918353
23404 Прочие доходы за предыдущий год2991835369
23503 Прочие расходы за отчетный год87212079611082
23504 Прочие расходы за предыдущий год120796110821174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68810941302467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10941302467164
24603 Прочее за отчетный год163151131136
24604 Прочее за предыдущий год151131136121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5259431171331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год943117133143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5259431171331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год943117133113
32005 Величина капитала на 3116413100
32007 Величина капитала на 317326638352124881
32008 Величина капитала на 317490651452124881
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5259431171331
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5259761302331
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5259431171331
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5259431171331
33005 Величина капитала на 311641641310
33007 Величина капитала на 317851732663835212
33008 Величина капитала на 318015749065145212
36003 Чистые активы на 318015748065145212
36004 Чистые активы на 317490651452124881
41103 Поступления – всего за отчетный год15891153361453112992
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15703152991426312990
41193 Прочие поступления за отчетный год188372682
41203 Платежи – всего за отчетный год16845144901318113109
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4070303225223225
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8103748369986418
41293 Прочие платежи за отчетный год4672397536613466
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9548461350-117
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9546461228-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Прибыль

Прибыль Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (8441) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8687+0+7015) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1415)/Выручка (17117) = 8.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (17117) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.815

Х5 = Выручка/Активы = 2.028

Индекс Альтмана Z = 10.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.81), коэффициент быстрой ликвидности (13.2), коэффициент текущей ликвидности (16.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (8.27%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное казённое предприятие "Антенная служба" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"