Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ" ИНН:1215095131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14478863 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72612021879
11504 Основные средства на конец предыдущего года120218790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72612021879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120218790
12103 Запасы на конец отчетного года87711681191
12104 Запасы на конец предыдущего года116811910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485142233565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422335650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583554104765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541047650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656166126644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661266440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652165336546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653365460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656166126644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661266440
21103 Выручка за отчетный год146414641464
21104 Выручка за предыдущий год146414640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145214521452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145214520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-13-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (6561) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1452+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (1464) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (1464) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 145.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 123.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 163.025

Индекс Альтмана Z = 176.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.68), коэффициент быстрой ликвидности (123.95), коэффициент текущей ликвидности (145.88), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техоснастка - КБ"