Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье" ИНН:1215095396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14478981 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118414801797
11504 Основные средства на конец предыдущего года1480179723904
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118414801797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1480179723904
12103 Запасы на конец отчетного года117298581962
12104 Запасы на конец предыдущего года858196216532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154971756722124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17567221244148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3901268190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26819069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311271869324276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186932427620749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323112017326073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201732607344653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208051145812314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114581231433952
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3226849512880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8495128804831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1280220879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2208795870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4506871513759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87151375910701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323112017326073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201732607344653
21103 Выручка за отчетный год134322082152722
21104 Выручка за предыдущий год208215272252458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32251980442953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198044295346795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1020710179769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101797695663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1020710179769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101797695663
23303 Проценты к уплате за отчетный год5601519986
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15199860
23503 Прочие расходы за отчетный год1702162990
23504 Прочие расходы за предыдущий год2162990355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9477-7186542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71865425308
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130138538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138538525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9347-8566004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85660044783

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9347)/Стоимость активов (32311) = 28.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3225+0+0) = 316.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10207)/Выручка (13432) = 75.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9347)/Выручка (13432) = 69.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.808

Индекс Альтмана Z = 10.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (6.91), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (75.99%), рентабельность компании (69.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-финансовое объединение "Поволжье"