Общество с ограниченной ответственностью "Турман" ИНН:1215095460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507667 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1413171617141352
11504 Основные средства на конец предыдущего года1716171413521504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1413171617140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1716171413520
12103 Запасы на конец отчетного года796521707429
12104 Запасы на конец предыдущего года521708429295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1260183119041240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1831190412401091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2964272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года642723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2085241626380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2416263916710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3498413243533023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4132435330232893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1472000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1202000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1462-1192-1006-1050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1192-1006-1050-1037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1873246626612184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2466266121842533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3087285826981889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2858269818891397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4960532453590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5324535940730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3498413243533023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4132435330232893
21103 Выручка за отчетный год1914202617432144
21104 Выручка за предыдущий год2026174321441684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191447950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2026951410
22203 Управленческие расходы за отчетный год1865000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1979000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4947950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47951410
23503 Прочие расходы за отчетный год484352136
23504 Прочие расходы за предыдущий год4352136321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4435226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (3498) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1865) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (1914) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1914) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.295

Индекс Альтмана Z = -2.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Турман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Турман"