Общество с ограниченной ответственностью "Райс" ИНН:1215095484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14479182 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5112145
11504 Основные средства на конец предыдущего года11214569
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года511210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121450
12103 Запасы на конец отчетного года2297205114021137
12104 Запасы на конец предыдущего года2051140211371248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8567417564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67417564559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51597230465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года597230465392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2433271520490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2715204921660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2438272620702211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2726207022112268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1948244314931909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2443149319091763
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100330100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100330100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390183247202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183247202405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4902835770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2835773020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2438272620702211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726207022112268
21103 Выручка за отчетный год5377481543684908
21104 Выручка за предыдущий год4815436849084488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5439450943394663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4509433946634315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62306290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306292450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62306290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306292450
23403 Прочие доходы за отчетный год1190163520291181
23404 Прочие доходы за предыдущий год1635202911811126
23503 Прочие расходы за отчетный год476056731
23504 Прочие расходы за предыдущий год605673120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1081188114910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1881149113950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79749189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год749189109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002180714001306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1807140013061170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1002)/Стоимость активов (2438) = 41.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5439+0+0) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (5377) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1002)/Выручка (5377) = 18.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.976

Индекс Альтмана Z = 13.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Райс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (4.97), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-1.15%), рентабельность компании (18.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Райс"