Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М" ИНН:1215095660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507934 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3543824100
11504 Основные средства на конец предыдущего года38241000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3543824100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38241000
12103 Запасы на конец отчетного года962452621597
12104 Запасы на конец предыдущего года2452621597107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980115630622836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115643028364343
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2468198300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1983263000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142278269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42278269422
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года151530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3560344136050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3441360347020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3914382340154702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3823401347024872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3779375236600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3752366045310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3789376236704541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3762367045414507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6632345161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32343161365
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года592900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125613450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613431610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3914382340154702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3823401347024872
21103 Выручка за отчетный год53649186914615631
21104 Выручка за предыдущий год91869146156318792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48328366856314874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83668563136748762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5328205830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82058319570
22203 Управленческие расходы за отчетный год45967712170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год677121712000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73143-6340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143-6347570
23503 Прочие расходы за отчетный год39281724
23504 Прочие расходы за предыдущий год28172416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34115-6510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115-6517330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7230146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2301463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2792-651587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92-65158711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2792-6510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92-6515870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (3914) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4832+0+459) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (5364) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (5364) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.312

Х5 = Выручка/Активы = 1.37

Индекс Альтмана Z = 14.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.85), коэффициент текущей ликвидности (8.74), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УМиТ - М"