Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" ИНН:1215095678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72507791 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336600
11504 Основные средства на конец предыдущего года66003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66000
12103 Запасы на конец отчетного года3793408236253864
12104 Запасы на конец предыдущего года4082362536422432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276519768292550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197682925623184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14585014448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585014448454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6572611649550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61164955106520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66056182495510862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61824955106526073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3343-3389-3175-3149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3389-3175-3149-2770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171118461200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18461200107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82377724801014011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77248010138018736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9948957081300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95708130138010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66056182495510862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61824955106526073
21103 Выручка за отчетный год138326648447710959
21104 Выручка за предыдущий год66484477126545159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137966547520912376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65475209125754444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36101-7320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101-732790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36101-7320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101-732790
23403 Прочие доходы за отчетный год2825779461629
23404 Прочие доходы за предыдущий год77946133259
23503 Прочие расходы за отчетный год2739328264506
23504 Прочие расходы за предыдущий год3282645061359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122-150-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150-50-2940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45325628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32562899
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77-182-106-322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-106-322-484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (6605) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13796+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (13832) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (13832) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.336

Индекс Альтмана Z = -1.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"