Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций" ИНН:1215095999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72508264 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1199481200
12104 Запасы на конец предыдущего года481200131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13061045203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1045203136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13061045203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1045203136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13001010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61035193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035193126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61035193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1035193126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13061045203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1045203136
21103 Выручка за отчетный год667715988057084
21104 Выручка за предыдущий год598805708457404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год634785529451180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год552945118052493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329345865904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год458659044911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329345865904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год458659044911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год329345865904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год458659044911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200317963425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179634253444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129027902479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279024791467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год129027902479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год279024791467

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1290)/Стоимость активов (1306) = 98.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63478+0+0) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3293)/Выручка (66771) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1290)/Выручка (66771) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 217.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 216.667

Х5 = Выручка/Активы = 51.126

Индекс Альтмана Z = 151.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.83), коэффициент быстрой ликвидности (17.83), коэффициент текущей ликвидности (217.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных материалов и конструкций"