ООО "Альбатрейдинг" ИНН:1215096311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72508649 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132212251125
12104 Запасы на конец предыдущего года122511251240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328703107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70310749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169921761232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217612321289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169921761232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217612321289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1107655264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года655264-25
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5921521908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15219081176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5921521968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15219681314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169921761232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217612321289
21103 Выручка за отчетный год16261143489516
21104 Выручка за предыдущий год14348951611396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15579135919244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13591924411154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год682757272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757272242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год682757272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год757272242
23403 Прочие доходы за отчетный год33111231
23404 Прочие доходы за предыдущий год11123117
23503 Прочие расходы за отчетный год11014578
23504 Прочие расходы за предыдущий год1457862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год605723425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год723425197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153232137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232137114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452491288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49128883

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (1699) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15579+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (682)/Выручка (16261) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (16261) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.87

Индекс Альтмана Z = 9.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники