Профсоюзная организация работников Закрытого акционерного общества "Йошкар-Олинский мясокомбинат" ИНН:1215096382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72509139 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23232124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23212416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2828280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2828280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28282828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28282827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28282828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28282827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2828280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2828280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28282828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28282827
61003 Остаток средств на начало отчетного года23201911
62153 Членские взносы за отчетный год1845195720670
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1845195720670
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1455155216921675
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год933105811150
63133 иные мероприятия за отчетный год5224945770
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год360360332304
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3603603320
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год77268
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1822195420660
64003 Остаток средств на конец отчетного года46232019

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (28) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники