ООО "Независимая экспертиза" ИНН:1215096417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72508856 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года918767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50134165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13416598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50134192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134192105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22-16083
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1608382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32-15093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1509392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1828499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2849913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2849913
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50134192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134192105
21103 Выручка за отчетный год73912391047
21104 Выручка за предыдущий год12391047577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54314451003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14451003502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196-20644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2064475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196-20642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2064273
23503 Прочие расходы за отчетный год174043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-206-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-206-159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-206-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-206-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-206-159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (50) = 44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (543+0+0) = 36.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (739) = 26.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (739) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.778

Индекс Альтмана Z = 10.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (26.52%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники