ООО "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:1215096914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509531 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194252071523195
11504 Основные средства на конец предыдущего года207152319523079
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194252071523195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207152319523079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426103240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103240388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68962818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9628181271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49410654034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106540349736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199192178027229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217802722932815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7699283211507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2832115078439
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7704974212614
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года97421261413640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7704974212614
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97421261413640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года253035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449591813078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9181307810701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451592063108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9206310810736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199182178027229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217802722932815
21103 Выручка за отчетный год152711863624908
21104 Выручка за предыдущий год186362490813744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80301560116462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15601164627991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год724130358446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303584465753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год724130358446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303584465753
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год505742337
23504 Прочие расходы за предыдущий год742337105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год673623228109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232281095648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год673623228109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232281095648

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6736)/Стоимость активов (19919) = 33.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8030+0+0) = 90.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7241)/Выручка (15271) = 47.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6736)/Выручка (15271) = 44.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 2.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (47.42%), рентабельность компании (44.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники