Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест" ИНН:1215097065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509985 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559653475671
11504 Основные средства на конец предыдущего года534756716005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559653475671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года534756716005
12104 Запасы на конец предыдущего года23935933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371654359530328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435953032821959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371794605030400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460503040021993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427755139736071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513973607127998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312913441226913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344122691322313
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1017174574762
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года745747621197
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1017174574762
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года745747621197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131395284396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года952843964488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131395284396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года952843964488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427755139736071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513973607127998
21103 Выручка за отчетный год4575101428771
21104 Выручка за предыдущий год1014287717755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510119533549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195335494838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52681895222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год818952222917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52681895222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год818952222917
23403 Прочие доходы за отчетный год217904
23503 Прочие расходы за отчетный год249213998
23504 Прочие расходы за предыдущий год1399886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83980505128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805051282831
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271551527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год551527458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-111074994601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год749946012373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1110)/Стоимость активов (42775) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5101+0+0) = -10.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-526)/Выручка (4575) = -11.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1110)/Выручка (4575) = -24.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.725

Индекс Альтмана Z = 8.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (28.32), коэффициент текущей ликвидности (28.32), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-11.5%), рентабельность компании (-24.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"