ООО "Гамбринус плюс" ИНН:1215097114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509867 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1851094913
12104 Запасы на конец предыдущего года10949160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9186151037398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1510373950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20116642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1166420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9391173638353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1736383530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9391173638354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1736383540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216649554255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495542550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7225124084099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240840990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7225124084099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1240840990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9391173638354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1736383540
21103 Выручка за отчетный год407415637556304
21104 Выручка за предыдущий год56375563040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401815326153829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53261538290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56031142475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311424750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56031142475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311424750
23403 Прочие доходы за отчетный год21145628
23404 Прочие доходы за предыдущий год456280
23503 Прочие расходы за отчетный год523307189
23504 Прочие расходы за предыдущий год3071890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24828522914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285229140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год704270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45628252914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282529140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (9391) = -4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40181+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (560)/Выручка (40741) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (40741) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 1.845

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.845<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники