Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом" ИНН:1215097499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72510579 ОКВЭД:52.48.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года677791106
11504 Основные средства на конец предыдущего года779110613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6777910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77911060
12103 Запасы на конец отчетного года1832245821611214
12104 Запасы на конец предыдущего года2458216112141420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215116244633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1162445781215
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432135168179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135168179335
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года163120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года312550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2495301225850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3012258620260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2562308926762132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3089267721322983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2744285160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4285164480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284438526458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года438526458928
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1950156310000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1563100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1950156310000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1563100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27610789081354
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107890813541622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5210236320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10236320363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328108811500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1088115016740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2562308926762132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3089267721322983
21103 Выручка за отчетный год9946168841433719073
21104 Выручка за предыдущий год16884143371907325381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8423150391271019560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15039127101750924981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1523184516270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1845162715640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1554166212900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1662129020510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-311833370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183337-4870
23203 Проценты к получению за отчетный год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год327202281
23404 Прочие доходы за предыдущий год7202281188
23503 Прочие расходы за отчетный год7612017164
23504 Прочие расходы за предыдущий год12017164247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59703680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70368-2700
24603 Прочее за отчетный год750600
24604 Прочее за предыдущий год700800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1340308-350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13403080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-134)/Стоимость активов (2562) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8423+1554+0) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (9946) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-134)/Выручка (9946) = -1.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 6.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (7.61), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (-1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фотодом"