Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ" ИНН:1215097562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72510480 ОКВЭД:28.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140260260
11504 Основные средства на конец предыдущего года26026071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140260260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26026071
12103 Запасы на конец отчетного года484848
12104 Запасы на конец предыдущего года48487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188308308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30830878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24144160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14416048
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1641640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164164148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16414830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188308308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30830878
23503 Прочие расходы за отчетный год1201614
23504 Прочие расходы за предыдущий год16141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120-16250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16250-7
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120-16102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16102-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (188) = -63.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мари-АРЦАХ"