ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД" ИНН:1215097643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72510385 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11441579617709
11504 Основные средства на конец предыдущего года1579617709322
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года391951940
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1951941900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118317748110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17748118990
12103 Запасы на конец отчетного года18864215931632016063
12104 Запасы на конец предыдущего года2159316320160633060
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27921210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2121210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107411331933654664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13319336534892308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149068753138039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года687531380396348
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2317262311540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3137437937276420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3793727642287660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32557397112845329665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39711284532966512208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года143412269110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12269116680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1050813878114890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138781148992930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1195215114124109971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151141241099718579
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3239610
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года23961340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3239610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23961340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20602243581598219660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2435815982196603629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2060224358159820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2435815982196600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32557397112845329665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39711284532966512208
21103 Выручка за отчетный год8264204232167233132
21104 Выручка за предыдущий год20423216723313229890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3778152611742830669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15261174282852626720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4486516242440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5162424446060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97012913440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12913443990
22203 Управленческие расходы за отчетный год1579163811620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1638116217440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1937223327380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2233273824630
23503 Прочие расходы за отчетный год21990110111
23504 Прочие расходы за предыдущий год90110110917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1718214327450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2143274523910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38248526469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248526415453
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-17827340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-139140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14210
24603 Прочее за отчетный год84000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1457207421961921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2074219619211800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1457207421960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2074219619210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1457)/Стоимость активов (32557) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3778+970+1579) = 30.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1937)/Выручка (8264) = 23.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1457)/Выручка (8264) = 17.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Индекс Альтмана Z = 3.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (23.44%), рентабельность компании (17.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛЭЙД"