Товарищество собственников жилья "Домовой" ИНН:1215097731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72510824 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1437414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162151240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151240151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171165614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165614165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171165614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165614165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171165606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165606165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171165606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165606165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171165614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165614165
21103 Выручка за отчетный год180317260
21104 Выручка за предыдущий год172600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148415640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3191620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3191620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16200
23503 Прочие расходы за отчетный год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1891620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1641460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Домовой"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Домовой"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Домовой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (171) = 95.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Домовой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1484+0+0) = 21.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Домовой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (1803) = 17.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Домовой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (1803) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Домовой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Домовой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Домовой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Домовой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Домовой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.959

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Домовой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.69%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Домовой"