ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ" ИНН:1215097876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72510927 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152152152
11504 Основные средства на конец предыдущего года152152152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152152152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152152152
12103 Запасы на конец отчетного года161115221416
12104 Запасы на конец предыдущего года152214161244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69024003808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240038084290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12655465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55465192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242744765289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447652895726
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257946285441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462854415878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250250250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232943785191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года437851915628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232943785191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года437851915628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257946285441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462854415878
21103 Выручка за отчетный год8841872410616
21104 Выручка за предыдущий год8724106168839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6631478413726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47841372612623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22103940-3110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3940-3110-3784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22103940-3110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3940-3110-3784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22103940-782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3940-782-3784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год308262318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262318289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19023678-1100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3678-1100-4073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1902)/Стоимость активов (2579) = 73.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6631+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2210)/Выручка (8841) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1902)/Выручка (8841) = 21.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.737

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.857

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 8.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (21.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОБАЛЬТ"