ООО "Теплоснаб" ИНН:1215097925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72510882 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14007140141143013668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14014114301143313874
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28055022350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года550223522350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4081168874383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116887438339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1470215732145390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1573214539140510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14702157321453914051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15732145391405113913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440414125138630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1412513863135100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14414141351387313520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14135138731352012259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2881597666531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15976665311654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28815976660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15976665310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14702157321453914051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15732145391405113913
21103 Выручка за отчетный год7993115021442520229
21104 Выручка за предыдущий год11502144252022918175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год649197131225318854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9713122531711017171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1502178921720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1789217231190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1091139616960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1396169617440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4113934760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39347613750
23503 Прочие расходы за отчетный год25333026
23504 Прочие расходы за предыдущий год33302627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3863604460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36044613490
24603 Прочее за отчетный год10699930
24604 Прочее за предыдущий год9993880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2802613531261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2613531261897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2802613530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26135312610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (14702) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6491+1091+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (7993) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (7993) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.049

Индекс Альтмана Z = 59.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.42), коэффициент быстрой ликвидности (50.05), коэффициент текущей ликвидности (50.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники