ООО "ГрандПласт" ИНН:1215097989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72511189 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98165797884
12104 Запасы на конец предыдущего года1657978791043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130330285407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330285394257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390293467374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2934673741310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61878815490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года788154916470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61878815501671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788155016532820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46565915130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года659151315550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47566915231570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года669152315652746
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года384400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1057527101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75278874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143119270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11927880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61878815501671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788155016532820
21103 Выручка за отчетный год4373645694249183
21104 Выручка за предыдущий год64569424918310372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3134490970469473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49097046692210596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1239154723780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1547237822610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1366167724090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1677240925840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-127-130-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130-31-3230
23203 Проценты к получению за отчетный год55180
23204 Проценты к получению за предыдущий год518140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1720098
23503 Прочие расходы за отчетный год444890144
23504 Прочие расходы за предыдущий год489014483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166-442-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-442-13-4530
24603 Прочее за отчетный год2840290
24604 Прочее за предыдущий год4029280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194-482-42-448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-482-42-481-301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-194-482-420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-482-42-4810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (618) = -31.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3134+1366+0) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127)/Выручка (4373) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (4373) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.322

Индекс Альтмана Z = 6.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.73), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-2.9%), рентабельность компании (-4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники