Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия" ИНН:1215098090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72511321 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2154869
11504 Основные средства на конец предыдущего года486994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2154869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486994
12103 Запасы на конец отчетного года756737605
12104 Запасы на конец предыдущего года737605840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48116182295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161822952822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14738123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38123571
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138423933023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239330234233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159924423093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244230934327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27914992353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149923533226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1320943740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9437401101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1320943740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9437401101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159924423093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244230934327
21103 Выручка за отчетный год838651735446
21104 Выручка за предыдущий год517354465616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год923156425878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564258784535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-845-469-432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-469-4321081
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-845-469-432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-469-4321081
23403 Прочие доходы за отчетный год126330
23404 Прочие доходы за предыдущий год63300
23503 Прочие расходы за отчетный год223341327
23504 Прочие расходы за предыдущий год34132731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1056-747-729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-747-7291050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164108143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108143153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1220-855-872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-855-872897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1220)/Стоимость активов (1599) = -76.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9231+0+0) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-845)/Выручка (8386) = -10.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1220)/Выручка (8386) = -14.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.66

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = -6.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-10.08%), рентабельность компании (-14.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Индустрия"