ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС" ИНН:1215098510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72512272 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475591618
11504 Основные средства на конец предыдущего года591618727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года475591618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591618727
12103 Запасы на конец отчетного года260723392421
12104 Запасы на конец предыдущего года233924212652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323243304172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433041723051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года584266916638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года669166385729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631772827256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728272566456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года279152-36
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года152-36-196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291164-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164-24-184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602471167278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711672786640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602671187280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711872806640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631772827256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728272566456
21103 Выручка за отчетный год201522470022453
21104 Выручка за предыдущий год247002245330165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196712417021938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241702193829380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год481530515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530515785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год481530515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530515785
23403 Прочие доходы за отчетный год7516
23404 Прочие доходы за предыдущий год5163
23503 Прочие расходы за отчетный год133122168
23504 Прочие расходы за предыдущий год122168281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355413363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413363507
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182183154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183154226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173230209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230209281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173230209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230209281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (6317) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19671+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (20152) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (20152) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.325

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛИЦА ПЛЮС"