Общество с ограниченной ответственностью "Паритет" ИНН:1215098693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72511663 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64208686205764659069
11504 Основные средства на конец предыдущего года68620576465906948568
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6420868620576460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6862057646590690
12103 Запасы на конец отчетного года4053737530266091254
12104 Запасы на конец предыдущего года3753026609125467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17519341943010417061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3419430104170613007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117145468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17145468121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5805771741581670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7174158167183830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12226514036111581377452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1403611158137745251763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11378-5128-5990-7242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5128-5990-7242-6221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31640406155819549764
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40615581954976433139
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3164040615581950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4061558195497640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3106000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1020021017686360834930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101768636083493024845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102002104874636080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10487463608349300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12226514036111581377452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1403611158137745251763
21103 Выручка за отчетный год66653224453117228125855
21104 Выручка за предыдущий год22445311722812585519158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65703216973112914125851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21697311291412585119859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год950748043140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7480431440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год950748043140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7480431440
23303 Проценты к уплате за отчетный год5453505214530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5052145300
23403 Прочие доходы за отчетный год888402460
23503 Прочие расходы за отчетный год10630185215251002
23504 Прочие расходы за предыдущий год185215251002327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-624957615820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5761582-9980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62495761278-998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5761278-998-1006

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6249)/Стоимость активов (122265) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65703+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (950)/Выручка (66653) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6249)/Выручка (66653) = -9.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = -2.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (-9.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"