Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс" ИНН:1215098982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72512496 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230521663316007
11504 Основные средства на конец предыдущего года166331600716844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230521663316007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166331600716844
12103 Запасы на конец отчетного года532
12104 Запасы на конец предыдущего года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120262345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262345151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60120653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2065359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726471400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471400210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237781710416407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171041640717054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237381708111995
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170811199513016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237481709112005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170911200513026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30133554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1335543600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30134402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1344024028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237781710416407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171041640717054
21103 Выручка за отчетный год151101949216403
21104 Выручка за предыдущий год19492164039309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7857951511935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9515119354165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год725399774468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год997744685144
22203 Управленческие расходы за отчетный год12681163844
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1163844821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год598588143624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год881436244323
23403 Прочие доходы за отчетный год804621
23404 Прочие доходы за предыдущий год46210
23503 Прочие расходы за отчетный год40194143
23504 Прочие расходы за предыдущий год19414385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602586663502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год866635024238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год806587353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58735393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521980793149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807931494145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год521980793149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год807931494145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5219)/Стоимость активов (23778) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7857+0+1268) = 65.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5985)/Выручка (15110) = 39.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5219)/Выручка (15110) = 34.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 791.6

Индекс Альтмана Z = 833.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.03), коэффициент быстрой ликвидности (24.03), коэффициент текущей ликвидности (24.2), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (39.61%), рентабельность компании (34.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дента-Люкс"