ООО "Элмонт" ИНН:1215099055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72512697 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года136205
12104 Запасы на конец предыдущего года2055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1947895014896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года950148967498
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года457900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2422095254905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года952549057521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2422095254905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года952549057521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1238288054325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880543257044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1239288154335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881543357054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11828710569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710569467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11828710569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710569467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2422095254905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года952549057521
21103 Выручка за отчетный год1225288980
21104 Выручка за предыдущий год889802211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333229000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год892059980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год599802211
22203 Управленческие расходы за отчетный год143410902621
22204 Управленческие расходы за предыдущий год109026211644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74864908-2621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4908-2621567
23403 Прочие доходы за отчетный год440000
23503 Прочие расходы за отчетный год461214227
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72744766-2648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4766-2648550
24603 Прочее за отчетный год3642920
24604 Прочее за предыдущий год29200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69104474-2648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4474-2648550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69104474-2648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4474-2648550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6910)/Стоимость активов (24220) = 28.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3332+0+1434) = 157.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7486)/Выручка (12252) = 61.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6910)/Выручка (12252) = 56.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.048

Индекс Альтмана Z = 7.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (61.1%), рентабельность компании (56.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники