ООО управляющая компания "Купол" ИНН:1215099425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72512556 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1159194470
11504 Основные средства на конец предыдущего года944700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1159194476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94470107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102531971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319705
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2727400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2870632922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3292412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40297127398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127394119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1555531560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3156-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1556531668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3166319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1715000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758295730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года957310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2473295730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года957310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40297127398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127394119
21103 Выручка за отчетный год1451034070
21104 Выручка за предыдущий год340705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1451034070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340703
22203 Управленческие расходы за отчетный год29471180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1156332890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328903
23203 Проценты к получению за отчетный год148100
23503 Прочие расходы за отчетный год7111311
23504 Прочие расходы за предыдущий год113114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129733176-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3176-4-11
24603 Прочее за отчетный год574130
24604 Прочее за предыдущий год1310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123993163-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3163-5-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1239931630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3163-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12399)/Стоимость активов (40297) = 30.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2947) = 392.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11563)/Выручка (14510) = 79.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12399)/Выручка (14510) = 85.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.629

Индекс Альтмана Z = 7.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (79.69%), рентабельность компании (85.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники