ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС" ИНН:1215099591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72513544 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года638807976
11504 Основные средства на конец предыдущего года8079760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года638807976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8079760
12103 Запасы на конец отчетного года281437475
12104 Запасы на конец предыдущего года4374750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300457535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4575350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93812641511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126415110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289755948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7559480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года626509383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5093830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649509563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5095630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93812641511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126415110
21103 Выручка за отчетный год281237406
21104 Выручка за предыдущий год2374060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3757771430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77714300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-94-540-1024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-540-10240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94-540-1024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-540-10240
23503 Прочие расходы за отчетный год113869
23504 Прочие расходы за предыдущий год38690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105-578-503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-578-5030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-122-578-503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-578-5030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-122)/Стоимость активов (938) = -13.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (375+0+0) = -25.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (281) = -33.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-122)/Выручка (281) = -43.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Х5 = Выручка/Активы = 0.3

Индекс Альтмана Z = 0.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-33.45%), рентабельность компании (-43.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛИНА-ПЛЮС"