Общество с ограниченной ответственностью "Калина" ИНН:1215099665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72513515 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711570307039
11504 Основные средства на конец предыдущего года7030703950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711570307039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7030703950
12103 Запасы на конец отчетного года16675112694041
12104 Запасы на конец предыдущего года1126940413337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11686889414094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88941409426927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88001232251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12322515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371612139518386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213951838630269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442762842525425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284252542530319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122332613283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326132833948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года320222364121471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236412147125487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110311523671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1523671884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430532516422142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251642214226371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442762842525425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284252542530319
21103 Выручка за отчетный год16343130277972
21104 Выручка за предыдущий год1302779729552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18036126358331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12635833110822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1693392-359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392-359-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1693392-359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392-359-1270
23403 Прочие доходы за отчетный год5115
23404 Прочие доходы за предыдущий год1151219
23503 Прочие расходы за отчетный год104217103
23504 Прочие расходы за предыдущий год21710343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1792176-447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176-447-94
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246198218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год198218160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2038-22-665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-665-254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2038)/Стоимость активов (44276) = -4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18036+0+0) = -9.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1693)/Выручка (16343) = -10.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2038)/Выручка (16343) = -12.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Х5 = Выручка/Активы = 0.369

Индекс Альтмана Z = 0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-10.36%), рентабельность компании (-12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калина"