ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1215099739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72513573 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года828198445074981113240
11504 Основные средства на конец предыдущего года8445074981113240120297
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года85854643856046066
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6438560460665061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16867314883575585119306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14883575585119306125358
12103 Запасы на конец отчетного года3349241631973
12104 Запасы на конец предыдущего года92416319731896
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24001101100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806415829544952748905331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года829544952748905331931656
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года310409150077200129240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3284232176593347319882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217659334731988284849
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6940401134923028
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4011349230282918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1142112108341810813761007524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083418108137610075241151659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310785123225311569611126830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1232253115696111268301277017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13250132501325013250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13250132501325013250
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-3333-71600
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-716000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года40047400474004765592
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года40047400476559265592
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года662662662662
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года662662662662
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2601451318786205056982
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131878620505698253549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310796185131116019136496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185131116019136496133053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000250000360000268000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250000360000268000604304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года721479664148653633444577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664148653633444577527572
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года17799113035722595272895
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года130357225952728957287
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года519261747144862
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2617471448624801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99998910471221040942990334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104712210409429903341143964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310785123225311569611126830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1232253115696111268301277017
21103 Выручка за отчетный год6542377627558156200665918979
21104 Выручка за предыдущий год6275581562006659189796641444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3166126313424029605313132552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3134240296053131325523524869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3376251314134126595352786427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3141341265953527864273116575
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2870869270420124289752425962
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2704201242897524363942923623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505382437140230560360465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437140230560350033192952
23203 Проценты к получению за отчетный год23428134661444413009
23204 Проценты к получению за предыдущий год1346614444130098749
23303 Проценты к уплате за отчетный год45074368794803432398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36879480343239820529
23403 Прочие доходы за отчетный год22573475476593287495
23404 Прочие доходы за предыдущий год475476593287495194432
23503 Прочие расходы за отчетный год332540329280205484387077
23504 Прочие расходы за предыдущий год329280205484376645217291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1737691319945741841494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1319945741841494158313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год689271033062718320626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103306271832062610239
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12704131262116111322
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13126211611132221328
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2146963781-54621005
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год63781-54621005-42752
24603 Прочее за отчетный год156001707
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126155924692477320166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год924692477320166102600
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-22641-19705-167230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12615569827-2047720166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69827-204773443102600
32003 Величина капитала на 3113250132501325013250
32004 Величина капитала на 31-716000
32005 Величина капитала на 3140057400576560265592
32006 Величина капитала на 31662662662662
32007 Величина капитала на 31131878620505698253549
32008 Величина капитала на 31185131116019136496133053
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)150010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))128267946012523420166
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)128282946012523420176
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126155924692477320166
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126155924692477320166
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211221324610
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2112213246110
33155 Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)15000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)261771600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2617254894571116733
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)2617000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)2617000
33003 Величина капитала на 3113250132501325013250
33004 Величина капитала на 31-3333-71600
33005 Величина капитала на 3140072400574005765602
33006 Величина капитала на 31662662662662
33007 Величина капитала на 312601451318786205056982
33008 Величина капитала на 31310796185131116019136496
36003 Чистые активы на 31310796185131116019136496
36004 Чистые активы на 31185131116019136496133053
41103 Поступления – всего за отчетный год5583373535625654059535808234
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5532883517601052937005748529
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2479257434510
41193 Прочие поступления за отчетный год4801117767210880259705
41203 Платежи – всего за отчетный год5350426512306354007905576442
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4869929464478150277965214044
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год201058158882187639204355
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год45074380134803432398
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год44803110698241130
41293 Прочие платежи за отчетный год189562170689113208125645
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2329472331935163231792
42103 Поступления – всего за отчетный год402169720437059107647
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год429226718052920
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год310409693729649104193
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год488400534
42203 Платежи – всего за отчетный год89011030410085351595
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год89011030423533595
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3131586900-6379456052
43103 Поступления – всего за отчетный год2000002500002633001673651
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000002500002633001673651
43203 Платежи – всего за отчетный год3534983859071910772026463
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год261769800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год881252091977716509
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3500003600001713002009954
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-153498-13590772223-352812
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11076418418613592-64968

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126155)/Стоимость активов (1310785) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3166126+2870869+0) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505382)/Выручка (6542377) = 7.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126155)/Выручка (6542377) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 3.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (7.72%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО МАРИЙ ЭЛ"