ООО "Центр ГАЗ" ИНН:1215099915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72513828 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201253305362
11504 Основные средства на конец предыдущего года2533053620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2012533050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2533053620
12103 Запасы на конец отчетного года143716831840479
12104 Запасы на конец предыдущего года168318404796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3583851682632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38516825621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22141237728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1412377280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1817220837600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2208376018390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2018246140652201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2461406522017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года332124917180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1249171811030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343126017291114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126017291114-21
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111818
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1674120023351069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200233510699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1674120023350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200233510700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2017246140652201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2461406522017
21103 Выручка за отчетный год1510518613280409987
21104 Выручка за предыдущий год186132804099870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год714210158187368796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101581873685330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7963845593040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8455930414540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8994592890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год459289210
22203 Управленческие расходы за отчетный год7857833482980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год833482982420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-793-3387170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33871711910
23403 Прочие доходы за отчетный год170590
23503 Прочие расходы за отчетный год155456
23504 Прочие расходы за предыдущий год54560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-791-3437310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34373111850
24603 Прочее за отчетный год1281271100
24604 Прочее за предыдущий год127110210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-919-4706211135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47062111350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-919-4706210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47062111350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-919)/Стоимость активов (2018) = -45.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7142+899+7857) = -4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-793)/Выручка (15105) = -5.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-919)/Выручка (15105) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = -3.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-5.25%), рентабельность компании (-6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники