Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ" ИНН:1215100448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514816 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226018
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года548030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768631237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768631237
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года311330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8833133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3313377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года437301160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9143730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года437301160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768631237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166211645
23404 Прочие доходы за предыдущий год321380578
23503 Прочие расходы за отчетный год88150161
23504 Прочие расходы за предыдущий год150161168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (3) = -2933.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -29.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -29.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -287.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив граждан "ДЕЛЬТА КРЕДИТ"