ООО "Тройка" ИНН:1215100695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514259 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195199150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1991500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195199150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1991500
12103 Запасы на конец отчетного года889285
12104 Запасы на конец предыдущего года928585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306442374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4423740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401546470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546470389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596745620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745620389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года240240240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года240240240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50-4661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4661149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290194301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194301389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306551319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5513190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306551319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5513190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596745620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745620389
21103 Выручка за отчетный год17031163848
21104 Выручка за предыдущий год11638480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17031163848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11638480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15951209996
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12099960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-46-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46-1480
23503 Прочие расходы за отчетный год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-46-148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46-1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-46-148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46-1480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50-46-148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46-1480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (596) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1595+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1703) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1703) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = 2.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники