Общество с ограниченной ответственностью "Проект" ИНН:1215100744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514288 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60774
12104 Запасы на конец предыдущего года774218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259693262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года693262258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103372781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3727811181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142211421047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114210471657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142211421047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114210471657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137110761016
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107610161076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138110861026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108610261086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5621571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142211421047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114210471657
21103 Выручка за отчетный год270740152124
21104 Выручка за предыдущий год401521242434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156831541676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315416761255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1139861448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8614481179
22203 Управленческие расходы за отчетный год775208412
22204 Управленческие расходы за предыдущий год208412584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36465336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65336595
23203 Проценты к получению за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год252497
23504 Прочие расходы за предыдущий год249712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356629-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год629-61583
24603 Прочее за отчетный год61740
24604 Прочее за предыдущий год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295555-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год555-61583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295555-61
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год555-61583

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (1422) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1568+0+775) = 15.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (2707) = 13.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (2707) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.683

Индекс Альтмана Z = 44.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.9), коэффициент быстрой ликвидности (33.22), коэффициент текущей ликвидности (34.68), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.45%), рентабельность компании (10.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проект"