ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА" ИНН:1215100790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514992 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596585110
11504 Основные средства на конец предыдущего года6585110142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5965850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65851100
12103 Запасы на конец отчетного года13334101141896412274
12104 Запасы на конец предыдущего года1011418964122748509
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4824999850
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4999853330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122440775708620690762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775708620690378136577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2876170857965007
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1708579650072519
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6979560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7956510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139200899701120070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899701120071080430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13925990035112092108153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90035112092108153147747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83654-65266-415970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65266-41597-282110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-83644-65256-41587-28201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65256-41587-28201-21719
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1561561560
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1561561560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1561561560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1561561560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4735109463763531130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10946376353113029250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218013144189115888105068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144189115888105068140060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2227481551351535230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551351535231361980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13925990035112092108153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90035112092108153147747
21103 Выручка за отчетный год285715281594385300373557
21104 Выручка за предыдущий год281594385300373557537531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268242275791373731379973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275791373731355297558120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174735803115690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580311569182600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3410027994255980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2799425598246760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16627-22191-140290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22191-14029-64160
23403 Прочие доходы за отчетный год565705123652270
23404 Прочие доходы за предыдущий год7051236522708240
23503 Прочие расходы за отчетный год2324849317082334
23504 Прочие расходы за предыдущий год8493170823342459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18386-23633-133720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23633-13372-64800
24603 Прочее за отчетный год-136520
24604 Прочее за предыдущий год365200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18387-23669-13424-6480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23669-13424-6480-14808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18387-23669-134240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23669-13424-64800
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-65266-4159700
32008 Величина капитала на 31-65256-4158700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18388000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18388000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183882577200
33218 Убыток (ИТОГО)183882577200
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-83655-6526600
33008 Величина капитала на 31-83645-6525600
36003 Чистые активы на 31-83644-6522100
36004 Чистые активы на 31-65256-4158600
41103 Поступления – всего за отчетный год31239733636100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26974329038700
41193 Прочие поступления за отчетный год426544597400
41203 Платежи – всего за отчетный год30501731376000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23226527184700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год126411057500
41293 Прочие платежи за отчетный год601113133800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73802260100
43103 Поступления – всего за отчетный год2047598600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2047598600
43203 Платежи – всего за отчетный год82593267500
43293 Прочие платежи за отчетный год8259000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6212-2668900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1168-408800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18387)/Стоимость активов (139259) = -13.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268242+34100+0) = -5.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16627)/Выручка (285715) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18387)/Выручка (285715) = -6.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -5.424

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-5.82%), рентабельность компании (-6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ - ВОЛГА"