Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы" ИНН:1215100818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72514973 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87662351
12104 Запасы на конец предыдущего года66235145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88162501542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160501542452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149164121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4916412130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1762776880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2756887140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176277698935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277698935776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-241107419635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107419635385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247170279300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170279300391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4171702790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1702793000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176277698935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277698935776
21103 Выручка за отчетный год2107447048894470
21104 Выручка за предыдущий год4470488944703965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2218312933552900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3311335527862542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111134115340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1159153416840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111115914190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1159141915700
23503 Прочие расходы за отчетный год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146115914460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1159144615700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5005152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12250123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196103712821418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1037128214181300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (176) = -111.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2218+0+0) = -5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (2107) = -5.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (2107) = -9.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.83

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.578

Индекс Альтмана Z = -12.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.37), рентабельность продукции (-5.27%), рентабельность компании (-9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин - Размещение Рекламы"