Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой" ИНН:1215100960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507816 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111301084400
12104 Запасы на конец предыдущего года10844000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900050154206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50154206233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223510841633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10841633165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2236516943200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16943202390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223651694320259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1694320259456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2887-2226-25700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2226-2570-21080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2877-2216-2560-2098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2216-2560-2098-1982
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19717150552053105
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150552053105105
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197171505520530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1505520531050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55254104527641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4104527641722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года552541045270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410452722520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223651694320259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1694320259456
21103 Выручка за отчетный год5564785152306429
21104 Выручка за предыдущий год85152306429337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454627518919524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751891921638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018599632870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99632874080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3568436400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4364000
22203 Управленческие расходы за отчетный год532245526240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45526245030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12951047-3370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1047-337-950
23203 Проценты к получению за отчетный год340000
23303 Проценты к уплате за отчетный год214569000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год690000
23403 Прочие доходы за отчетный год6220800
23404 Прочие доходы за предыдущий год20800136
23503 Прочие расходы за отчетный год2121281511
23504 Прочие расходы за предыдущий год128151133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-660437-3520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437-352-1060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920011
24604 Прочее за предыдущий год-116100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-660344-368-116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год344-368-116-209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-660344-3680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год344-368-1160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-660)/Стоимость активов (22365) = -2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45462+3568+5322) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1295)/Выручка (55647) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-660)/Выручка (55647) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = 4.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (-1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквастрой"