ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН" ИНН:1215101233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76860082 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12321389998250
11504 Основные средства на конец предыдущего года1389998250313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123213899980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13899982500
12103 Запасы на конец отчетного года6906621418444138
12104 Запасы на конец предыдущего года664118444110267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11153788883664360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6341836643875632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26340618230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340618230119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1808517508103920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163881039285270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1931718897113918778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177771139187786332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6307760819041459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472919041459768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2563619401108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6779011082667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10447509594876212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6269948762122896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130101128994870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13048948773200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1931718897113918778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177771139187786332
21103 Выручка за отчетный год1391001239455537016291
21104 Выручка за предыдущий год12309255370162918010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1356261230245458615265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11940754586152659206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34749217840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368578410260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34749217840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368578410260
23303 Проценты к уплате за отчетный год344000
23403 Прочие доходы за отчетный год47051
23404 Прочие доходы за предыдущий год705114
23503 Прочие расходы за отчетный год818146261166
23504 Прочие расходы за предыдущий год15026116669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23167825230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35425239110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год623158112179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7091121790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1693624411732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2833411732-1251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1693)/Стоимость активов (19317) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135626+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3474)/Выручка (139100) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1693)/Выручка (139100) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 4.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКОН"