Общество с ограниченной ответственностью "Рентал" ИНН:1215101265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76860722 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59846551694896541054
11504 Основные средства на конец предыдущего года55169489654105432195
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года622672520
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2672522560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5990855436492170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5543649217413100
12103 Запасы на конец отчетного года549725549746
12104 Запасы на конец предыдущего года725549746255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11101033379686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1033379673758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73673421154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73421154179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года910120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1012130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240425029690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250296915860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62312579385018642896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57938501864289633648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500025000250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500025000218000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1152711527115270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1152711527115270
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2562521625156250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21625156259000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11553-11830-123320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11830-12332-122040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50599463223982022023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46322398202202322284
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1035710071959019385
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1007195901938510363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135615457761488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154577614881001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171311616103660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161610366208730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62312579385018642896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57938501864289633648
21103 Выручка за отчетный год8516765462936228
21104 Выручка за предыдущий год7654629362286227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7086589450336043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5894503353057096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1430176012600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176012609230
22203 Управленческие расходы за отчетный год6306887030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6887037380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80010725570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10725571850
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год286281617422
23304 Проценты к уплате за предыдущий год281617422235
23403 Прочие доходы за отчетный год3712648844
23404 Прочие доходы за предыдущий год264884353
23503 Прочие расходы за отчетный год50138815137
23504 Прочие расходы за предыдущий год38815137146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386667-1230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667-123-2300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12917704
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17700-183
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2929290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2929500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2215-50
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год15-5-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279505-128-234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505-128-234-1014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279505-1280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год505-128-2340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (62312) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7086+0+630) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (800)/Выручка (8516) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (8516) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.32

Индекс Альтмана Z = 4.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рентал"