ООО "Автоконтроль" ИНН:1215101297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76860751 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года928648745
11504 Основные средства на конец предыдущего года64874562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года928648745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64874562
12103 Запасы на конец отчетного года239255357
12104 Запасы на конец предыдущего года255357151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3936985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260665426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года665426236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118813131171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13131171298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года112311631059
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11631059191
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112311631059
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11631059191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55140102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14010297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55140102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14010297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118813131171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13131171298
21103 Выручка за отчетный год288632002524
21104 Выручка за предыдущий год320025242385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123816781275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167812751210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164815221249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152212491175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164815221249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152212491175
23503 Прочие расходы за отчетный год8001290305
23504 Прочие расходы за предыдущий год1290305900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год848232944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232944275
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8812776
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1277684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год760105868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105868191

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (1188) = 63.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1238+0+0) = 133.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1648)/Выручка (2886) = 57.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (2886) = 26.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 8.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (57.1%), рентабельность компании (26.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники