ООО "Вектор-М" ИНН:1215101850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76861472 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года891010
11504 Основные средства на конец предыдущего года9101012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910100
12103 Запасы на конец отчетного года116013326514611
12104 Запасы на конец предыдущего года13326514611607
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6169460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6946340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28609495793110723369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49579311072333523333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2983062982316810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6298231681239840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29838629913169123994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62991316912399423952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3647252312400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252312403940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365725331250404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25331250404124
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3972125612259599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125612259599519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22209478972818222991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47897281822299123309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2618160458304410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6045830441235900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29838629913169123994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62991316912399423952
21103 Выручка за отчетный год62361318335166628694
21104 Выручка за предыдущий год31833516662869417646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57803286794826328201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28679482632572717503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4558315434030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3154340329670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4558315415500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315415504930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4558315415500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315415504930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91163131099
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6313109929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364725231240394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25231240394114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3647252312400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год252312403940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3647)/Стоимость активов (29838) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57803+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4558)/Выручка (62361) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3647)/Выручка (62361) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 3.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники