Общество с ограниченной ответственностью "Электроком" ИНН:1215101988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76861532 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43092126000
11504 Основные средства на конец предыдущего года9212600078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43092126000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года921260000
12103 Запасы на конец отчетного года1271278888
12104 Запасы на конец предыдущего года12788881301
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года711491530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1491531530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11204113538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204113385954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2094803550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4803556260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6399692955626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96929556262333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1764418-19690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года418-1969-24400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1754428-1959-2430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428-1959-2430-2935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2301250628042925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2506280429253919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года926758110131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67581101311349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2393926429140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9264291430560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6399692955626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96929556262333
21103 Выручка за отчетный год2949770023702561
21104 Выручка за предыдущий год770023702561869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294977006650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год770066517240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5131551600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5516011970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год354000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218218306650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18306655270
23404 Прочие доходы за предыдущий год5570251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218223874710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23874715050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21822387471505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2387471505-223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-218223874710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23874715050
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31418-1969-24400
32008 Величина капитала на 31428-1959-24300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2182000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2182000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2182000
33218 Убыток (ИТОГО)2182000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-1764418-19690
33008 Величина капитала на 31-1754428-19590
36003 Чистые активы на 31-1764428-19590
36004 Чистые активы на 31428-1959-24300
41103 Поступления – всего за отчетный год2949816322560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2949708417760
41203 Платежи – всего за отчетный год2949816422550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год455715300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год102452180
41293 Прочие платежи за отчетный год248476620370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2182)/Стоимость активов (639) = -341.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5131+0) = -42.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2182)/Выручка (2949) = -73.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2182)/Выручка (2949) = -73.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.733

Индекс Альтмана Z = -33.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-2.74), рентабельность продукции (-73.99%), рентабельность компании (-73.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электроком"