Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания" ИНН:1215102050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76861785 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2452370
11504 Основные средства на конец предыдущего года2370117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2452370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2370117
12103 Запасы на конец отчетного года575664366
12104 Запасы на конец предыдущего года664366245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1598333982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3339821245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674521168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5211681086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284715181516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151815162576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309215411586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154115862693
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1434-115-117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-115-117270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1444-105-107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105-107280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164816461693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164616932413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164816461693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164616932413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309215411586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154115862693
21103 Выручка за отчетный год394052755820896
21104 Выручка за предыдущий год275582089619138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366462665720604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266572060418351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2759901292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год901292787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2759901292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901292787
23503 Прочие расходы за отчетный год1210899679
23504 Прочие расходы за предыдущий год899679604
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15492-387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-387183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15492-387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-387183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15492-387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-387183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1549)/Стоимость активов (3092) = 50.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36646+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2759)/Выручка (39405) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1549)/Выручка (39405) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.501

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.876

Х5 = Выручка/Активы = 12.744

Индекс Альтмана Z = 15.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская деревообрабатывающая компания"