ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ" ИНН:1215102565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76862508 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266604971
11504 Основные средства на конец предыдущего года6049710
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250632392617
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года323926170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277238433588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384335880
12103 Запасы на конец отчетного года1581623987
12104 Запасы на конец предыдущего года6239870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271277306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2773060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18529001293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90012930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462447434881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474348810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394435963327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359633270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68011471554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114715540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68011471554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114715540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462447434881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474348810
21103 Выручка за отчетный год231702520117771
21104 Выручка за предыдущий год25201177710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225912467416381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24674163810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5795271390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52713900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5795271390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52713900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5795271390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52713900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232258181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2581810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3472691209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26912090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (4624) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22591+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579)/Выручка (23170) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (23170) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.8

Индекс Альтмана Z = 8.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТПРОДТОРГ"