ООО "Калита" ИНН:1215102597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862649 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года36810300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187114981044903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14981044898910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1872186611530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186611539090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187218661153909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18661153909922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110911348830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11348837130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11191144893723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1144893723690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года753722260186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7222601860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7537222600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7222601860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187218661153909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18661153909922
21103 Выручка за отчетный год91301703997804563
21104 Выручка за предыдущий год17039978045633927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90451468488594455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14684885937833764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8523559210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23559217800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19587436720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год853971780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3971781080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год853971630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год397163890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17793318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79331829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6831813071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31813071114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год683181300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год318130710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (1872) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9045+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (9130) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (9130) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.486

Индекс Альтмана Z = 5.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники