ООО "Здоровье для всех" ИНН:1215102734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862744 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года405251142
12104 Запасы на конец предыдущего года5251142153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4755660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55661540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475566163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5566163248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2013-1925-19500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1925-1950-17500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2003-1915-1940-1740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1915-1940-1740-1709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1584149913831200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1499138312001199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466471623703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471623703758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2050197020060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1970200619030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475566163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5566163248
21103 Выручка за отчетный год1233138019844022
21104 Выручка за предыдущий год1380198440224981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год937104515254016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1045152530615039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2963354590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3354599610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3474546200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4546209550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-119-1610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-119-16160
23404 Прочие доходы за предыдущий год174313025
23503 Прочие расходы за отчетный год37307066
23504 Прочие расходы за предыдущий год307066146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8825-2000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-200-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8825-200-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-200-31-192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8825-2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25-200-310
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-1925-1950-17500
32008 Величина капитала на 31-1915-1940-17400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8802000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8802000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8802000
33218 Убыток (ИТОГО)8802000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-2013-1925-19500
33008 Величина капитала на 31-2003-1915-19400
36003 Чистые активы на 31-2003-1915-19400
36004 Чистые активы на 31-1915-1940-17400
41103 Поступления – всего за отчетный год1329153322970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1233138019840
41193 Прочие поступления за отчетный год961533130
41203 Платежи – всего за отчетный год1325153722930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год988106615940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1862232630
41293 Прочие платежи за отчетный год1512484360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4-440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4-440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (47) = -187.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (937+347+0) = -3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (1233) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (1233) = -7.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -42.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.872

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.872

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.977

Индекс Альтмана Z = -78.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-42.62), рентабельность продукции (-4.14%), рентабельность компании (-7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники