ООО "КАМЕД-М" ИНН:1215102741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76862520 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300196692
12104 Запасы на конец предыдущего года1966921057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36052776648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2776647712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11177258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77258235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401630491598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304915972004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401630491597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304915972006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-916-8962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89631454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170017000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32321357635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1357635552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49323057635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3057635552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401630491597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304915972006
21103 Выручка за отчетный год127291207712532
21104 Выручка за предыдущий год120771253211472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134021292112874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129211287411216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-673-844-342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-844-342256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-673-844-342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-844-342256
23403 Прочие доходы за отчетный год361011
23404 Прочие доходы за предыдущий год101116
23503 Прочие расходы за отчетный год783734
23504 Прочие расходы за предыдущий год373424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-715-871-365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-871-365248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138100126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100126116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-853-971-491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-971-491132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-853)/Стоимость активов (4016) = -21.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13402+0+0) = -5.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-673)/Выручка (12729) = -5.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-853)/Выручка (12729) = -6.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Индекс Альтмана Z = -0.803

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-5.29%), рентабельность компании (-6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники